Nel panorama bancario italiano, la parola “riservatezza” ha ormai assunto un significato molto diverso rispetto al passato. Il tradizionale segreto bancario, che per decenni ha protetto rigidamente le informazioni sui conti correnti, ha lasciato il passo a un sistema sempre più improntato alla trasparenza, in nome della lotta all’evasione fiscale e della tutela dei creditori.

Oggi il saldo di un conto corrente è decisamente più accessibile rispetto al passato, anche se l’elenco dettagliato delle operazioni compiute – come bonifici, prelievi o accrediti – resta in parte protetto. Ma chi può davvero “sbirciare” sul conto di un cittadino? In quali casi, e con quali limiti?

Il fisco può, ma non a occhi chiusi

Tra i soggetti che possono accedere alle informazioni bancarie figura innanzitutto l’Agenzia delle Entrate, spesso affiancata dalla Guardia di Finanza. Tuttavia, l’accesso non è indiscriminato: servono indizi concreti che facciano sospettare l’esistenza di evasione fiscale. In questi casi, il Fisco può ottenere non solo il saldo e la giacenza media annuale, ma anche informazioni sulle singole operazioni compiute dal contribuente.

Attenzione, però: il focus è soprattutto sugli accrediti. Se vengono rilevati versamenti o bonifici sospetti, il contribuente dovrà dimostrare la loro origine lecita – ad esempio, un’eredità, una donazione o una vincita – per evitare di finire nel mirino del fisco. In assenza di una giustificazione valida, quegli importi potrebbero essere considerati “nero” e tassati come tali.

Come vengono raccolte le informazioni

Le banche e gli uffici postali sono tenuti a trasmettere ogni anno i dati dei rapporti finanziari attivi all’Anagrafe Tributaria, una sezione gestita dall’Agenzia delle Entrate che permette, su autorizzazione, la consultazione dei conti correnti. Inoltre, se necessario, l’amministrazione finanziaria può richiedere direttamente agli istituti di credito tutta la documentazione bancaria utile ai fini delle indagini.

Non tutti possono accedere

Chi pensa che ogni dipendente di banca possa accedere liberamente ai conti dei clienti sbaglia di grosso. Solo il personale autorizzato, nell’ambito della gestione del rapporto contrattuale, può consultare le informazioni bancarie. Qualsiasi accesso non giustificato, anche se compiuto tramite le credenziali di un collega, rappresenta una violazione della privacy e può comportare il licenziamento, come confermato da numerose sentenze.

E i creditori? Solo con il via libera del giudice

Anche chi vanta un credito nei confronti di un’altra persona può, in alcuni casi, accedere a informazioni sul conto del debitore. Ma i paletti sono rigidi. Serve innanzitutto un titolo esecutivo – come una sentenza o un decreto ingiuntivo – e la notifica di un atto di precetto. Solo dopo aver ottenuto un’autorizzazione del Tribunale, il creditore può consultare l’Anagrafe Tributaria, ma l’accesso si limita al saldo attuale: nessuna visibilità su prelievi, bonifici o versamenti.

Tuttavia, se emergono operazioni sospette volte a sottrarre somme al pignoramento – per esempio, trasferimenti di denaro verso terzi – il creditore può agire in giudizio con un’azione revocatoria per farle annullare, secondo quanto previsto dall’articolo 2901 del Codice Civile.

Gli eredi possono sapere, ma solo dopo

In caso di decesso del titolare del conto, gli eredi hanno diritto a conoscere lo storico delle operazioni bancarie del defunto. Ma anche in questo caso non basta un semplice legame di sangue: occorre presentare la dichiarazione di successione e accettare formalmente l’eredità. Solo allora sarà possibile ottenere i movimenti del conto.

Finché il titolare è in vita, i familiari non possono accedere a nulla, a meno che non siano stati espressamente delegati o siano investiti di un potere legale. Unica eccezione è quella dell’amministratore di sostegno, nominato dal giudice tutelare per tutelare soggetti incapaci di gestire autonomamente i propri beni. In questi casi, il soggetto designato può operare anche sul conto corrente.

Più trasparenza, meno privacy?

Il nuovo assetto normativo segna un cambio di paradigma: la riservatezza bancaria, pur ancora presente, è oggi più permeabile in nome di un controllo più efficace del denaro circolante. La trasparenza è diventata la parola chiave, soprattutto quando ci sono in gioco interessi pubblici, crediti non onorati o sospetti di evasione.

Noemi De Noia